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保險資產(chǎn)風(fēng)險分類辦法迎修訂

2024-08-12 08:52:56 來源:經(jīng)濟參考報

日前,國家金融監(jiān)督管理總局就《保險資產(chǎn)風(fēng)險分類辦法(征求意見稿)》(簡稱《辦法》)公開征求意見。《辦法》明確,監(jiān)管定期監(jiān)測固定收益類資產(chǎn)不良率、風(fēng)險資產(chǎn)占比、損失資產(chǎn)占比等指標(biāo),有針對性地開展風(fēng)險提示、進行早期干預(yù),并逐步將風(fēng)險分類結(jié)果納入機構(gòu)分類監(jiān)管以及非現(xiàn)場監(jiān)測等,提升監(jiān)管制度協(xié)同性。

金融監(jiān)管總局有關(guān)司局負責(zé)人表示,近年來,隨著保險資金投資范圍不斷拓寬,投資結(jié)構(gòu)更加復(fù)雜,現(xiàn)行規(guī)則在實踐中暴露出監(jiān)管約束力不足、資產(chǎn)分類范圍和分類標(biāo)準有待完善、第三方監(jiān)督機制欠缺等問題,無法滿足保險公司風(fēng)險管理和監(jiān)管需要,亟須修訂完善。

據(jù)悉,此次修訂主要內(nèi)容包括五方面:一是提升制度約束力。明確保險公司管理責(zé)任,強化全面風(fēng)險管理,提升資產(chǎn)風(fēng)險分類的制度約束力。二是完善固定收益類資產(chǎn)分類標(biāo)準。調(diào)整本金或利息的逾期天數(shù)、減值準備比例標(biāo)準等,與商業(yè)銀行保持一致;增加利益相關(guān)方風(fēng)險管理狀況、抵質(zhì)押物質(zhì)量等內(nèi)容,豐富風(fēng)險分類標(biāo)準的內(nèi)外部因素。三是完善權(quán)益類資產(chǎn)、不動產(chǎn)類資產(chǎn)風(fēng)險分類標(biāo)準。明確定性和定量標(biāo)準,要求穿透識別被投資企業(yè)或不動產(chǎn)項目相關(guān)主體的風(fēng)險狀況,根據(jù)底層資產(chǎn)出現(xiàn)風(fēng)險情形占比以及預(yù)計損失率指標(biāo)來判斷資產(chǎn)分類檔次。四是完善組織實施管理。優(yōu)化了風(fēng)險分類的“初分、復(fù)核、審批”三級工作機制,明確了董事會、高級管理層和相關(guān)職能部門的工作職責(zé)。五是增加外部約束。新增審計條款,要求保險公司進行內(nèi)外部審計,壓實會計師事務(wù)所的審計責(zé)任。

保險資金的投資領(lǐng)域相對廣泛,包括固定收益類、權(quán)益類、不動產(chǎn)類資產(chǎn)以及各類金融產(chǎn)品,不僅面臨利率風(fēng)險和信用風(fēng)險,還面臨權(quán)益價格風(fēng)險、房地產(chǎn)價格風(fēng)險等。國際監(jiān)管規(guī)則對商業(yè)銀行資產(chǎn)風(fēng)險分類及結(jié)果運用規(guī)定比較明確,但對保險資產(chǎn)風(fēng)險分類尚缺乏通行的規(guī)則。借鑒商業(yè)銀行監(jiān)管實踐經(jīng)驗,《辦法》對固定收益類資產(chǎn)風(fēng)險分類實行五分類法,即正常類、關(guān)注類、次級類、可疑類、損失類,同時對股權(quán)類和不動產(chǎn)類資產(chǎn)實行三分類法,對金融產(chǎn)品風(fēng)險分類提出了穿透要求。

在風(fēng)險分類標(biāo)準上,《辦法》按照資產(chǎn)風(fēng)險實質(zhì)確定資產(chǎn)的分類范圍,有利于全面評估保險公司投資風(fēng)險,真實反映資產(chǎn)質(zhì)量。在分類標(biāo)準方面,《辦法》調(diào)整了固定收益類資產(chǎn)本金或利息的逾期天數(shù)、減值準備比例等標(biāo)準,與商業(yè)銀行保持一致;增加了利益相關(guān)方風(fēng)險管理狀況、抵質(zhì)押物質(zhì)量等內(nèi)容。

責(zé)任編輯:艾米杰
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